Student-zelfstandige worden: voorwaarden, bijdragen en belastingen

Wie kan student-zelfstandige worden?

Deze regeling bestaat in België sinds 2017. U kunt zo tijdens uw studies een zelfstandige activiteit uitoefenen, met lagere sociale bijdragen. Om student-zelfstandige te worden, gelden vier voorwaarden.

• Minstens 18 jaar en jonger dan 25 jaar zijn.
• Een opleiding volgen met het oog op een diploma, in een Belgische of buitenlandse instelling.
• Minstens 27 studiepunten per academiejaar opnemen, of 17 lesuren per week.
• Naast de studies een zelfstandige activiteit uitoefenen.

De regeling geldt niet automatisch. De toekomstige student-zelfstandige vraagt ze aan bij zijn sociaal verzekeringsfonds, met een inschrijvingsattest. Het fonds kan daarna voor elk academiejaar een nieuw attest vragen. De website van het RSVZ beschrijft die regels.

Sociale bijdragen: alles hangt af van het inkomen

Het verschuldigde bedrag volgt uw jaarlijks beroepsinkomen. Voor 2026 legt het RSVZ drie schijven vast.

• Onder 8.687,04 euro: geen sociale bijdragen.
• Van 8.687,04 tot 17.374,08 euro: een verlaagde bijdrage, berekend op het deel boven de eerste drempel.
• Vanaf 17.374,08 euro: de bijdragen van een gewone zelfstandige.

Die bedragen veranderen elk jaar, dus controleer ze voor u uw prijzen bepaalt. Een student-zelfstandige kan bovendien geen vrijstelling van sociale bijdragen aanvragen. Het fonds berekent eerst voorlopige bijdragen. Daarna regulariseert het ze, zodra de fiscus het werkelijke inkomen kent. Leg dus een reserve aan als uw activiteit snel groeit.

Lees onze gids over de sociale bijdragen als zelfstandige voor de volledige berekening.

Belastingen: een inkomen zoals een ander

Uw winst komt bij uw andere inkomsten en valt onder de personenbelasting. U geniet van de belastingvrije som, waarvan het bedrag elk jaar verandert. Uw werkelijke beroepskosten blijven aftrekbaar, op voorwaarde dat u ze kunt bewijzen.

Let op als u fiscaal ten laste van uw ouders blijft. Boven een bepaald bestaansmiddelenplafond verliest u dat statuut, en uw ouders betalen dan meer belasting. Ook die plafonds veranderen elk jaar: raadpleeg de FOD Financiën voor u een drempel overschrijdt. Voor een student-zelfstandige weegt dat punt vaak zwaarder dan de bijdragen.

Het groeipakket en de andere gezinsbijslagen volgen gewestelijke regels. Afhankelijk van het gewest kan het recht afhangen van uw inkomen of uw arbeidstijd. Vraag ook aan uw ziekenfonds of u ten laste van een ouder blijft.

Btw: vrijstelling of normale regeling?

De btw vormt een aparte vraag. Onder 25.000 euro jaaromzet kan een student-zelfstandige kiezen voor de vrijstellingsregeling. U rekent dan geen btw aan, maar u recupereert ook geen btw op uw aankopen. Daarboven geldt de normale regeling. In beide gevallen moet uw nummer voor btw geactiveerd zijn: onze gids over de activering van het btw-nummer legt uit hoe.

De stappen om student-zelfstandige te worden

Volg deze stappen in deze volgorde.

Voorbeeld: grafisch werk tijdens de studies

Neem een fictief geval, berekend met de drempels van 2026. Lea, 21 jaar, volgt 60 studiepunten en ontwerpt logo's voor handelaars. Ze factureert 800 euro per maand en geeft 150 euro uit aan software en materiaal. Haar jaarinkomen bedraagt dus 7.800 euro, onder de eerste drempel: geen sociale bijdragen.

Het jaar daarop verdubbelen haar opdrachten. Ze factureert 1.600 euro per maand voor 200 euro kosten, of 16.800 euro inkomen. Als student-zelfstandige betaalt ze dan een verlaagde bijdrage op 8.112,96 euro. Haar omzet blijft onder 25.000 euro: de btw-vrijstellingsregeling blijft mogelijk.

Veelgemaakte fouten

Enkele valkuilen keren vaak terug bij een student-zelfstandige.

• Beginnen factureren vóór de aansluiting bij het fonds.
• Omzet en inkomen verwarren bij de berekening van de drempels.
• Het geld uitgeven dat later nodig is voor de regularisatie van de bijdragen.
• De fiscale plafonds vergeten die de ouders raken.
• Een beroepsaansprakelijkheidsverzekering verwaarlozen die bij de activiteit past.

En na de studies?

Valt een voorwaarde weg, dan stopt de regeling. Dat gebeurt na het diploma, op 25 jaar of onder 27 studiepunten. U wordt dan zelfstandige in hoofdberoep, of zelfstandige in bijberoep als u een loondienst aanneemt. Neem die overgang op in uw prijzen en uw kasplanning, want de bijdragen stijgen duidelijk. Een gewezen student-zelfstandige die zich voorbereidt, houdt zo zijn rentabiliteit in de hand.