Volledige prognose opstellen: de methode in zeven stappen

Waarom een volledige prognose opstellen?

Een volledige prognose vertaalt uw project naar cijfers. Ze beslaat meestal drie boekjaren en verbindt vier elementen: omzet, kosten, kasmiddelen en financiering. Zo ziet u meteen wat elke keuze op papier betekent voor de rentabiliteit en voor uw bankrekening.

Dit werk dient eerst om uzelf te overtuigen. Daarna overtuigt u er anderen mee: bankier, vennoot, investeerder of steunorganisme. Na de start wordt het ten slotte een stuurinstrument, want u vergelijkt elke maand de realiteit met de planning.

In België vereist de oprichting van een BV, NV of CV bovendien een financieel plan dat u aan de notaris bezorgt. Een volledige prognose levert alle bouwstenen voor dat document. Onze gids over het verplichte financieel plan voor een BV of NV beschrijft de wettelijke inhoud.

Wat een volledige prognose bevat

Vier tabellen vormen de basis van het dossier.

• De geprojecteerde resultatenrekening meet de rentabiliteit van elk boekjaar.
• Het kasplan volgt ontvangsten en uitgaven, maand per maand.
• Het financieringsplan zet duurzame behoeften tegenover duurzame middelen.
• De geprojecteerde balans toont het vermogen bij de afsluiting van elk boekjaar.

Deze tabellen staan niet los van elkaar. Een verkoop levert resultaat op, daarna een ontvangst en een kasvariatie. Een lening brengt geld binnen, kost interest en vraagt aflossingen. Lees ons artikel over de drie tabellen die u moet beheersen voor die verbanden.

De methode in zeven stappen

Volg de stappen in deze volgorde.

1. Omzethypotheses bepalen

Vertrek van prijs en volume, nooit van een totaalbedrag. Een grafisch ontwerpster rekent bijvoorbeeld 450 euro per dag en mikt op 10 gefactureerde dagen per maand. Dat geeft 4.500 euro per maand op kruissnelheid. Dat ritme haalt u niet in de eerste maand: plan een geleidelijke opstart.

In een volledige prognose moet u elke hypothese kunnen verantwoorden. Vermeld waargenomen tarieven, getekende offertes, uw werkcapaciteit en de seizoensschommelingen van de sector.

2. Vaste en variabele kosten oplijsten

Onderscheid twee soorten kosten. Vaste kosten blijven gelijk, ongeacht de activiteit: huur, verzekeringen, software, boekhouder. Variabele kosten volgen de verkoop: aankopen, onderaanneming, commissies, leveringskosten. Vergeet vooral de sociale bijdragen als zelfstandige en uw eigen vergoeding niet.

3. Investeringen becijferen

Alles wat langer dan een jaar meegaat, is een investering: materiaal, voertuig, inrichting, website. Die uitgaven verlaten de kas op het moment van aankoop. De resultatenrekening boekt ze daarentegen geleidelijk, via afschrijvingen.

4. Werkkapitaalbehoefte berekenen

Het werkkapitaal overbrugt de kloof tussen uitgaven en ontvangsten. Betalen uw klanten na 60 dagen en uw leveranciers na 30 dagen, dan schiet u geld voor. Een volledige prognose becijfert die behoefte, want ze verklaart veel kasproblemen bij rendabele ondernemingen.

5. Maandelijks kasplan opbouwen

Zet elke geldstroom in de maand waarin het geld echt beweegt. Neem verkoop en kosten over en voeg de ontvangen en afgedragen btw toe. Neem ook inbreng, leningen en aflossingen op. Het gecumuleerde saldo mag nooit onder nul zakken. Anders hebt u extra financiering of een aangepaste planning nodig.

6. Financieringsplan sluitend maken

Tel eerst de duurzame behoeften op: investeringen, startwerkkapitaal en een veiligheidsbuffer. Zet daartegenover de middelen: eigen inbreng, banklening, overheidssteun. Zijn de behoeften groter dan de middelen, dan toont het verschil het bedrag dat u nog moet vinden. Een bank kijkt onder meer naar de inbreng van de oprichters.

7. Een voorzichtig scenario testen

Een volledige prognose bevat minstens twee scenario's. Het eerste volgt uw realistische hypotheses. Het tweede verlaagt bijvoorbeeld de omzet met 20 % en stelt de eerste ontvangsten twee maanden uit. Houdt de onderneming stand in dat scenario, dan wint uw dossier sterk aan geloofwaardigheid.

Voorbeeld: een volledige prognose over drie jaar

Neem een fictief geval, louter ter illustratie. Een consultant start met 15.000 euro eigen inbreng en een lening van 10.000 euro. Ze investeert 8.000 euro in materiaal en houdt de rest als kasbuffer. Haar omzet stijgt van 50.000 euro in het eerste jaar naar 70.000 euro in het derde.

Op papier maakt de activiteit winst vanaf het eerste jaar. Toch toont het kasplan een dip in de vierde maand, wanneer de eerste facturen nog openstaan. Dankzij haar volledige prognose ziet ze die dip vooraf en regelt ze een kaskrediet vóór de start. Haar bankier ziet zo een bekend risico in plaats van een onaangename verrassing.

De meest voorkomende fouten

Vijf fouten keren vaak terug in dossiers.

• De omzet van het eerste jaar overschatten.
• De btw vergeten in het kasplan.
• Het werkkapitaal en de betaaltermijnen van klanten verwaarlozen.
• De eigen vergoeding weglaten.
• Tabellen voorleggen die onderling niet kloppen.

Lees vóór een afspraak ook onze lijst met fouten die een krediet doen weigeren.

Hoeveel tijd moet u rekenen?

In een rekenblad rekent u vaak op meerdere dagen werk. U moet formules bouwen, tabbladen koppelen en elk totaal controleren. Met Juristelo beantwoordt u begeleide vragen en stelt de software tabellen samen die al onderling kloppen. Daarna exporteert u uw volledige prognose naar Word of PDF, na 7 dagen gratis proefperiode.

Voor de Belgische stappen bij een bedrijfsoprichting kunt u ook terecht op de website van de FOD Economie.