1 guide sur le thème « Trésorerie » : obligations légales, démarches concrètes, coûts et délais.
La trésorerie désigne l'argent réellement disponible sur les comptes de l'entreprise. Une société rentable peut pourtant manquer de liquidités et tomber en difficulté. Cette page aide les créateurs et les dirigeants à anticiper leurs besoins et à piloter leurs encaissements.
Gagner de l'argent et en disposer restent deux choses différentes. Le compte de résultat enregistre une vente dès l'émission de la facture. La trésorerie, elle, attend le paiement du client. Une facture émise en janvier et payée en mars pèse donc sur la banque pendant deux mois.
À l'inverse, certaines sorties d'argent n'apparaissent pas en charges. Le remboursement du capital d'un emprunt en fournit un bon exemple. De même, un investissement quitte le compte en une fois, mais s'amortit sur plusieurs années. Notre article sur les trois tableaux clés du prévisionnel explique ces décalages.
Un plan de trésorerie suit les flux mois par mois. Sa construction suit quelques étapes simples.
Couvrez au moins les douze premiers mois. Mettez ensuite le tableau à jour avec les chiffres réels. Vous verrez alors vite où vos hypothèses divergent. Pour intégrer ce tableau dans un ensemble cohérent, suivez notre méthode complète du prévisionnel financier.
Certaines situations absorbent l'argent sans prévenir. Voici les plus fréquentes.
La croissance surprend souvent les dirigeants. Plus l'activité grandit, plus le besoin en fonds de roulement augmente. Une entreprise en plein succès peut ainsi manquer de cash au pire moment.
Quelques leviers simples produisent vite des résultats. Facturez sans attendre, dès la livraison. Demandez un acompte pour les missions longues. Relancez chaque retard de paiement de manière systématique. Négociez aussi les délais accordés par vos fournisseurs.
En Belgique, la loi encadre par ailleurs les retards de paiement entre entreprises. Le SPF Economie présente ces règles. La facturation électronique accélère en outre l'envoi des factures.
Pour un besoin ponctuel, une ligne de crédit peut couvrir le creux. Mais la banque examinera alors votre plan de trésorerie. Préparez ce rendez-vous avec les erreurs à éviter face à sa banque. Enfin, un suivi hebdomadaire de la trésorerie évite la plupart des mauvaises surprises. Juristelo relie d'ailleurs vos hypothèses au plan mensuel, pour tester chaque scénario.
