Resultatenrekening, kasstroom, financiering: de 3 kerntabellen begrijpen

Drie tabellen, drie vragen

Veel projectdragers verwarren "geld verdienen" met "geld hebben". Dat zijn nochtans twee verschillende begrippen, gemeten door twee aparte tabellen. Een degelijk plan combineert er drie.

1. De resultatenrekening: ben ik rendabel?

De geprojecteerde resultatenrekening meet de economische prestatie over een boekjaar: ze zet de omzet tegenover de kosten om een resultaat te bekomen.

```

Omzet

− Aankopen en variabele kosten

= Brutomarge

− Vaste kosten (lonen, huur, verzekeringen…)

= EBITDA

− Afschrijvingen

= Bedrijfsresultaat

− Financiële kosten / + Financiële opbrengsten

= Nettoresultaat

```

Ze beantwoordt één vraag: creëert uw activiteit waarde? Maar let op: een positief resultaat garandeert niet dat u cash op de bank hebt.

2. Het kasstroomplan: heb ik cash?

Het kasstroomplan volgt, maand per maand, de bedragen die werkelijk worden ontvangen en uitgegeven. Een verkoop gefactureerd in januari maar betaald in maart verschijnt in het resultaat van januari… maar in de kas van maart.

Dat verschil verklaart waarom een rendabele onderneming toch zonder liquiditeit kan vallen. Het kasstroomplan beantwoordt de vraag: kan ik mijn facturen tijdig betalen?

3. Het financieringsplan: houdt mijn project stand?

Het financieringsplan zet tegenover elkaar:

• de duurzame behoeften: investeringen en werkkapitaal
• de duurzame middelen: kapitaalinbreng, rekening-courant, leningen, subsidies

Het beantwoordt de vraag: hoe wordt de start gefinancierd? Een evenwichtig plan toont dat de middelen de behoeften dekken, idealiter met een veiligheidsmarge.

Waarom ze in elkaar moeten passen

Dit is het beslissende punt: deze tabellen leiden geen eigen leven.

• Het nettoresultaat van de resultatenrekening voedt de kas en de balans.
• Een lening uit het financieringsplan genereert aflossingen in de kas en financiële kosten in de resultatenrekening.
• Een investering verlaat de kas, komt op de balans en wordt geleidelijk afgeschreven in de resultatenrekening.

Een bankier ziet meteen tabellen die niet kloppen. Vaak verliezen handmatig opgebouwde dossiers daar hun geloofwaardigheid.

Het voordeel van een geïntegreerde motor

Met Juristelo voert u geen drie aparte tabellen in: u beantwoordt vragen, en elk antwoord verspreidt zich automatisch in de resultatenrekening, de kas en de financiering. De samenhang is gegarandeerd door de opbouw.

Wilt u uw cijfers automatisch zien kloppen? Start uw plan met Juristelo — eerste pagina's gratis.